Instytucje zajmujące się krótką sprzedażą celują w zwolenników AQR, krytykując strategię „żniw podatkowych strat”.

Grupa ta wspiera firmę AQR Capital Management, która stworzyła kompletny ekosystem strategii long-short wrażliwych na podatki. Strategie AQR skoncentrowane na podatkach mają na celu minimalizację obciążeń podatkowych poprzez wydłużenie okresu posiadania zyskownych akcji oraz „zbieranie” strat na akcjach o słabych wynikach. Obecnie ponad 1 bilion dolarów zainwestowano w różnego rodzaju rozwiązania optymalizujące podatki. Nathan Koppikar, zarządzający portfelem Orso, wskazuje, że rozwój AQR opiera się na arbitrażu regulacyjnym, który wkrótce może zostać poddany natychmiastowej kontroli, a najbardziej bezpośrednim sposobem na reakcję wobec nieuniknionych konsekwencji jest shortowanie AMG stojącego za tym mechanizmem.